Acţiunile de control/audit desfăşurate de Camera de Conturi Teleorman, concretizate la nivel local prin verificarea formării, administrării şi întrebuinţării resurselor financiare ale unităţilor administrativ-teritoriale, precum şi administrării patrimoniului public şi privat al unităţilor administrativ-teritoriale, au scos în evidenţă multiple nereguli în judeţul Teleorman.
Auditul financiar asupra conturilor anuale de execuţie bugetară ale Unităţii Administrativ Teritoriale a Comunei Dideşti a fost desfăşurat în perioada 01.09.2015 – 30.09.2015, în urma acestuia, Camera de Conturi Teleorman a constatat unele abateri şi a dispus, totodată, măsuri şi recomandări menite să remedieze neregulile identificate.
Autoturism ce nu aparţine Primăriei, reparat pe banii instituţiei
În ce priveşte calitatea gestiunii economico-financiare, raportul dat publicităţii de Camera de Conturi Teleorman arată cum, în luna martie 2014, urmare a punerii în executare a unor hotărâri judecătoreşti aferente perioadei 2008 – 2010, din bugetul unităţii de învăţământ au fost stabilite în mod eronat şi plătite directorului şcolii drepturi de natură salarială mai mari decât cele legal cuvenite.
Totodată, a mai scos în evidenţă controlul efectuat de Camera de Conturi Teleorman, în exerciţiul bugetar al anului 2014, Primăria comunei Dideşti a achiziţionat şi decontat din bugetul local, fără bază legală, bunuri de natura băuturilor răcoritoare şi a dulciurilor, care nu sunt strict legate de activitatea entităţii, nu sunt în legătură cu scopul entităţii, iar achiziţia acestor bunuri pentru zile festive şi aniversare este interzisă de O.U.G. nr. 26/2012. În cazul în discuţie, suma estimată a abaterii este de 24.000 de lei, iar abaterea constatată are caracter de continuitate şi în perioada exerciţiilor bugetare ale anilor 2012 – 2013.
De asemenea, în anul 2014, din bugetul local al comunei Dideşti, a fost achitată fără bază legală contravaloarea reparaţiei unui autoturism Dacia Logan, fără ca această maşină să existe în patrimoniul U.A.T.C. Dideşti şi fără ca aceste cheltuieli să fie strict legate de activitate sau în interesul entităţii auditate.
Neconcordanţe majore între evidenţa fiscală şi evidenţa contabilă
Referitor la exactitatea şi realitatea datelor reflectate în situaţiile financiare, raportul Camerei de Conturi Teleorman arată că, în perioada exerciţiilor bugetare ale anilor 2012 – 2015, la nivelul Primăriei comunei Dideşti nu s-a determinat şi nu s-a înregistrat în evidenţa contabilă amortizarea activelor fixe corporale şi necorporale aflate în patrimoniul U.A.T.C Dideşti.
Totodată, În exerciţiul bugetar al anului 2014, Şcoala Gimnazială “Gala Galaction” Dideşti, în calitate de ordonator terţiar de credite potrivit H.C.L. nr. 14/22.09.2012 în subordinea U.A.T.C. Dideşti, nu a respectat obligaţia de a întocmi şi depune la ordonatorul ierarhic superior situaţiile financiare trimestriale şi anuală, nu a întocmit şi transmis, odată cu situaţia financiară anuală, Raportul asupra sistemului de control intern/managerial la 31.12.2014.
De asemenea, urmare a verificărilor efectuate privind modul de organizare, efectuare şi valorificare a rezultatelor inventarierii, pentru exerciţiul bugetar al anului 2014, s-a constatat faptul că la nivelul entităţii auditate nu sunt întocmite şi aprobate de către ordonatorul principal de credite proceduri scrise privind efectuarea faptică a inventarierii patrimoniului U.A.T.C. Dideşti, adaptate specificului activităţii, în cadrul operaţiunii nu au fost inventariate toate activele, datoriile şi capitalurile proprii deţinute de entitate la data efectuării inventarierii, iar membrii comisiei de inventariere, numiţi prin Dispoziţia primarului nr. 298/10.11.2014, nu au respectat prevederile legale în vigoare referitoare la efectuarea faptică a inventarierii patrimoniului.
Pentru exerciţiile bugetare ale anilor 2013 şi 2012 entitatea nu a putut prezenta în timpul misiunii de audit documente care să ateste faptul că a efectuat inventarierea faptică a patrimoniului U.A.T.C. Dideşti în conformitate cu prevederile legale
Dezinteres pentru colectarea taxelor şi impozitelor
Referitor la Modul de stabilire, evidenţiere şi urmărire a încasării veniturilor bugetului general consolidat, în cuantumul şi la termenele prevăzute de lege, identificarea cauzelor care au determinat nerealizarea acestora, pentru creanţele bugetare restante (debit + majorări) cu vechime mare şi termen de prescripţie apropiat, neîncasate la termenele legale de plată datorate de contribuabili (impozit pe clădiri şi teren, impozit pe mijloace de transport, etc.), auditul a scos în evidenţă faptul că nu a fost dispusă/aplicată nicio măsură de executare silită pentru încasarea acestora la bugetul local. De asemenea, mai scoate în evidenţă raportul Camerei de Conturi, la nivelul entităţii auditate, nu este întocmit Registrul de rol nominal unic, ce reprezintă fişa unică a contribuabilului care conţine elementele de identificare, precum şi creanţele bugetare ale acestuia la nivelul comunei Dideşti. (Violeta Mocanu)
